"Если..."

- Интернет журнал

Налоговые вычеты. Как вернуть часть налогов?

Мало кто в нашей стране в полном объёме использует свои возможности, которые гарантированы государством. Вот и о том, что существует такая функция как возврат части денежных отчислений, которые гражданин в течение года делал в пользу государства в виде налогов. Я говорю о том, что каждый человек, имеющий Российское гражданство и платящий налоги, имеет право на возврат сумм потраченных на медицинское обслуживание (операции, лечение, медикаменты), на обучение своё или своих детей и ещё по многим видам, связанными с имущественными, профессиональными или инвестиционными правоотношениями.

Теперь непосредственно о налоговом вычете. Что это такое? Как его получить? И кому он полагается?

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Налоговая база -  количество денежных выплат в течение года, которые каждому гражданину необходимо отдать в качестве налогов. Налоговые вычеты определяются законодательством РФ и рассчитываются согласно условиям их применения.

На сегодняшний день, в Российской Федерации, существует 5 видов налоговых вычетов: стандартные; социальные; имущественные; профессиональные и инвестиционные.

Стандартные.

- Вычет в размере 500 рублей за каждый месяц для лиц, имеющих государственные награды либо особый статус: для Героев Советского Союза и Героев РФ, лиц, награждённых орденом Славы трёх степеней и многих других.

- Вычет в размере 1400 рублей за каждый месяц на первого и на второго ребёнка (на каждого).

- Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц на третьего и каждого последующего ребёнка.

- Вычет в размере 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей - опекунам и попечителям) за каждый месяц на каждого ребёнка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

 

Полный вариант НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты  можно посмотреть по ссылке: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c100f38376d82fcc23ff72192989c382d6e3a646/

Настоятельно рекомендую посмотреть статью полностью и не лениться, так как здесь я указала лишь те пункты, которые чаще встречаются в нашей жизни. Если у вас есть родственники принимавшие участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АС, либо получившими или перенесшими лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча и т.д. и т.п, то вам просто необходимо подробно изучить НК РФ Статья 218.

Социальные.

 НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты.

На социальный налоговый вычет на обучение могут претендовать граждане, которые в течение истёкшего года оплачивали обучение (очное, экстерн, заочное обучение), а также  обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях. С 1 января 2003 года размер вычета ограничен суммой 50 000 руб. (верхняя планка).

Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, оказанные медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) детям налогоплательщика в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиком за счёт собственных средств. С 1 января 2009 года изменён размер предоставляемых социальных налоговых вычетов. Предельная сумма социального налогового вычета составляет 120 тысяч рублей.

Социальный вычет, связанный с негосударственным пенсионным обеспечением или добровольным пенсионным страхованием, могут получить налогоплательщики, заключившие с ПФР договоры негосударственного пенсионного обеспечения и (или добровольного пенсионного страхования) (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Обратиться за вычетом можно в налоговую инспекцию или к работодателю. Инспекция предоставит вычет по окончании календарного года, в котором произведены соответствующие расходы, а работодатель — в течение календарного года при условии, что работодатель удерживал взносы из выплат сотруднику и перечислял в соответствующие фонды.

Социальный налоговый вычет, связанный с расходами на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, могут получить налогоплательщики, уплатившие такие взносы в налоговом периоде (подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет в сумме расходов на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии может быть предоставлен как налоговым органом, так и работодателем по желанию налогоплательщика (подп. 5 п. 1 и абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Опять же, я рассказала здесь не обо всём. Не лишним будет самостоятельно заглянуть в НК РФ Статья 219. Вот ссылка: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e1392615a251973beb32dc79f94e/

Имущественные налоговые вычеты.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты.

При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

При продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, необходимо уплатить налог на доходы физических лиц. Размер налоговой базы можно уменьшить на сумму, полученную налогоплательщиком от продажи имущества, но не более 1 000 000 руб. при продаже жилья и 250 000 руб. от продажи иного имущества.

Если имущество было изъято для государственных или муниципальных нужд, то вычет производится в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нём иного объекта недвижимого имущества.

Имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведённых налогоплательщиком расходов: при приобретении жилья и уплате процентов по кредиту за него (новое строительство, жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них, земельные участки, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них). Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учёта сумм, направленных на погашение процентов. Сумма налогового вычета для процентов до 01.01.2014 года была ничем не ограничена.

С 01.01.2014 имущественный вычет по расходам на погашение процентов выделен отдельным подпунктом (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Данный вычет не может превышать 3 000 000 рублей и предоставляется в отношении только одного объекта недвижимости.

Полная версия НК РФ Статья 220 по ссылке: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/62f621e5835790398a88f80270fe2cf0b3710b3c/

Профессиональные налоговые вычеты.

В размере положительного финансового результата, полученного от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (биржах), а также инвестиционные паи российских открытых паевых инвестиционных фондов, и находившихся в собственности налогоплательщика более трёх лет, но не более произведения Кцб на 3 млн руб. (Кцб — количество лет, которое ценные бумаги находились в собственности налогоплательщика). Данный налоговый вычет не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счёте.

В сумме денежных средств, внесённых налогоплательщиком на индивидуальный инвестиционный счёт, но не более 52 000 рублей/год налогового вычета. Вычет предоставляется при предоставлении налоговой декларации и документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счёт. У налогоплательщика должен быть только один индивидуальный инвестиционный счёт.

В сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счёте. Вычет предоставляется по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счёта при условии, что с даты заключения договора прошло не менее трёх лет. Налогоплательщик не может воспользоваться данным вычетом, если в период действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счёта он воспользовался вычетом в сумме внесения средств на индивидуальный инвестиционный счёт.

 Полная версия в НК РФ статья 220 по ссылке: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/62f621e5835790398a88f80270fe2cf0b3710b3c/

Ну и, профессиональные налоговые вычеты определены в статье 221 второй части налогового кодекса Российской Федерации. Ссылка : http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/2b69106f66601ba5b58aaeb82395674581c66c20/

Если у вас, есть что вернуть, то обратиться по этому поводу вы можете либо по месту работы (предоставив в бухгалтерию все справки подтверждающие факт того, что вы можете претендовать на вычет), либо в ФНС по месту вашей регистрации (лично с заполненной декларацией на руках и справками или заказным письмом на адрес ФНС).

Надеюсь, данная информация поможет вам в дальнейшем.

Желаю вам получать от жизни всё, что вам полагается!!!

30.03.2017
Вершинина Елена
Юрист, журналист, писатель и немного поэт
3   0

Добавить комментарий

Captcha *